9647 協和コンサルタンツ 有価証券報告書 第53期 (2013/11期)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成26年２月27日 |
| 【事業年度】 | 第53期(自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社協和コンサルタンツ |
| 【英訳名】 | KYOWA ENGINEERING CONSULTANTS CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 持 山 銀 次 郎 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区笹塚一丁目62番11号 |
| 【電話番号】 | 03(3376)3171(代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 統括本部経営管理室長 黒 瀬 雅 弘 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区笹塚一丁目62番11号 |
| 【電話番号】 | 03(3376)3171(代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 統括本部経営管理室長 黒 瀬 雅 弘 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 |
| (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
Section titled “第一部 【企業情報】”第１ 【企業の概況】
Section titled “第１ 【企業の概況】”１ 【主要な経営指標等の推移】
Section titled “１ 【主要な経営指標等の推移】”(1) 連結経営指標等
Section titled “(1) 連結経営指標等”| 回次 | 第49期 | 第50期 | 第51期 | 第52期 | 第53期 | |
| 決算年月 | 平成21年11月 | 平成22年11月 | 平成23年11月 | 平成24年11月 | 平成25年11月 | |
| 売上高 | (千円) | 5,834,843 | 5,735,966 | 5,538,484 | 5,787,917 | 5,585,479 |
| 経常利益 | (千円) | 182,705 | 151,191 | 206,639 | 141,903 | 230,629 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | (千円) | 11,772 | 84,681 | 94,036 | △206,252 | 76,698 |
| 包括利益 | (千円) | ─ | ─ | 116,430 | △193,328 | 90,088 |
| 純資産額 | (千円) | 1,761,728 | 1,827,853 | 1,903,284 | 1,684,412 | 1,749,090 |
| 総資産額 | (千円) | 5,902,002 | 5,848,806 | 6,262,046 | 6,198,278 | 6,371,330 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 286.51 | 292.63 | 302.48 | 264.59 | 276.68 |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額(△) | (円) | 2.01 | 14.45 | 16.06 | △35.23 | 13.10 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | ─ | ─ | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 28.4 | 29.3 | 28.3 | 25.0 | 25.4 |
| 自己資本利益率 | (％) | 0.7 | 5.0 | 5.4 | △12.4 | 4.8 |
| 株価収益率 | (倍) | 54.7 | 8.7 | 7.7 | △2.8 | 12.8 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 15,060 | 69,969 | 148,826 | 240,269 | 184,885 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 50,287 | △18,636 | △24,880 | 2,774 | 43,292 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 255,270 | △86,801 | 232,497 | △62,126 | 98,472 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (千円) | 788,526 | 753,058 | 1,109,501 | 1,290,418 | 1,617,068 |
| 従業員数(外、平均臨時雇用者数) | (人) | 212 (517) | 213 (515) | 213 (581) | 198 (776) | 191 (546) |
(注) １ 売上高の金額には消費税等は含まれておりません。
２ 第49期、第50期、第51期及び第53期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
３ 第52期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式がないため記載しておりません。
(2) 提出会社の経営指標等
Section titled “(2) 提出会社の経営指標等”| 回次 | 第49期 | 第50期 | 第51期 | 第52期 | 第53期 | |
| 決算年月 | 平成21年11月 | 平成22年11月 | 平成23年11月 | 平成24年11月 | 平成25年11月 | |
| 売上高 | (千円) | 4,874,907 | 4,637,703 | 4,269,327 | 4,278,181 | 4,384,478 |
| 経常利益 | (千円) | 178,755 | 147,422 | 72,833 | 115,815 | 168,587 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | (千円) | 23,880 | 32,529 | 48,443 | △191,008 | 39,971 |
| 資本金 | (千円) | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 発行済株式総数 | (株) | 5,861,000 | 5,861,000 | 5,861,000 | 5,861,000 | 5,861,000 |
| 純資産額 | (千円) | 1,533,025 | 1,516,801 | 1,527,593 | 1,320,727 | 1,354,738 |
| 総資産額 | (千円) | 5,574,287 | 5,321,660 | 5,587,897 | 5,566,295 | 5,733,604 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 261.74 | 259.01 | 260.98 | 225.69 | 231.50 |
| １株当たり配当額(内１株当たり中間配当額) | (円) (円) | 8.00 (―) | 6.00 (─) | 3.00 (―) | 3.00 (―) | 3.0 (―) |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額(△) | (円) | 4.07 | 5.55 | 8.27 | △32.63 | 6.83 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | ─ | ─ | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 27.5 | 28.5 | 27.3 | 23.7 | 23.6 |
| 自己資本利益率 | (％) | 1.6 | 2.1 | 3.2 | △13.4 | 3.0 |
| 株価収益率 | (倍) | 27.0 | 22.7 | 15.0 | △3.0 | 24.6 |
| 配当性向 | (％) | 196.6 | 108.1 | 36.3 | △9.2 | 43.9 |
| 従業員数(外、平均臨時雇用者数) | (人) | 165 (105) | 177 (108) | 169 (88) | 147 (101) | 140 (123) |
(注) １ 売上高の金額には消費税等は含まれておりません。
２ 第49期、第50期、第51期及び第53期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
３ 第52期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式がないため記載しておりません。
２ 【沿革】
Section titled “２ 【沿革】”| 年月 | 概要 |
|---|---|
| 昭和36年８月 | 東京都練馬区に株式会社協和コンサルタンツを設立。土木・建築に関する測量・設計の営業開始 |
| 昭和40年５月 | 本社を東京都新宿区に移転 |
| 昭和41年４月 | 宮城県仙台市に仙台営業所(現東北支店)を開設 |
| 昭和41年10月 | 建設コンサルタント登録規程による建設コンサルタント登録を建設大臣より受ける |
| 昭和42年９月 | 福岡市に福岡営業所(現九州支店)を開設・大阪市に大阪営業所(現関西営業所)を開設 |
| 昭和42年11月 | 本社を東京都渋谷区笹塚一丁目47番地に移転 |
| 昭和48年10月 | 株式会社ケーイーシー商事(現連結子会社)を設立 |
| 昭和49年２月 | 建設業法による一級建築士事務所登録を東京都知事より受ける |
| 昭和49年８月 | 東京都渋谷区笹塚一丁目62番に新社屋が完成し本社を移転 |
| 昭和51年６月 | 鹿児島県鹿児島市に鹿児島営業所を開設 |
| 昭和51年７月 | 高知県高知市に高知営業所(現四国営業所)を開設 |
| 昭和52年８月 | 測量業法による測量業者登録を建設大臣より受ける |
| 昭和52年11月 | 地質調査業者登録規程による地質調査業者登録を建設大臣より受ける |
| 昭和54年４月 | 愛知県名古屋市に名古屋事務所(現中部営業所)を開設 |
| 昭和54年12月 | 東京都渋谷区笹塚一丁目62番に東京支社(現東京支店)を設置広島県広島市に広島営業所(現中国営業所)を開設 |
| 昭和55年４月 | 新潟県新潟市に新潟営業所を開設 |
| 昭和55年11月 | 計量法による計量証明事業登録を東京都知事より受ける |
| 昭和56年５月 | 沖縄県浦添市に沖縄営業所を開設 |
| 昭和56年12月 | 千葉県千葉市に東関東営業所(現千葉営業所)を開設・横浜市に横浜営業所を開設 |
| 昭和59年３月 | 株式会社ケーイーシー・インターナショナル(現連結子会社)を設立 |
| 昭和60年４月 | 熊本県熊本市に熊本営業所を開設 |
| 昭和60年12月 | 子会社として株式会社ケーイーシー東北を設立 |
| 昭和61年１月 | 建設業法による特定建設業者登録を建設大臣より受ける |
| 昭和61年４月 | 埼玉県大宮市(現さいたま市)に大宮営業所(現関東営業所)を開設 |
| 昭和62年１月 | 茨城県水戸市に茨城事務所(現茨城営業所、平成23年６月から竜ヶ崎市)を開設 |
| 平成４年12月 | 大分県大分市に大分事務所(現大分営業所)を開設 |
| 平成５年６月 | 当社株式を日本証券業協会の店頭売買有価証券として登録(現東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード）上場銘柄) |
| 平成５年７月 | 山口県山口市に山口事務所(現山口営業所)を開設(平成22年４月より防府市) |
| 平成６年４月 | 佐賀県佐賀市に佐賀事務所(現佐賀営業所)を開設 |
| 平成６年12月 | 青森県青森市に青森事務所(現青森営業所)を開設 |
| 平成７年11月 | 株式会社ケー・デー・シー(現連結子会社)を設立 |
| 平成10年４月 | 秋田県秋田市に秋田事務所(現秋田営業所)を開設 |
| 平成11年２月 | 山梨県甲府市に山梨事務所(現山梨営業所)を開設 |
| 平成11年11月 | 山形県新庄市に山形事務所(現山形営業所)を開設(平成20年７月から上山市) |
| 平成16年12月 | 福島県郡山市に福島支店(現福島営業所)を開設 |
| 平成17年２月 | 福岡県糟屋郡志免町に技術センターを開設 |
| 平成17年12月 | 子会社株式会社ケーイーシー東北を吸収合併 |
| 平成18年12月 | 子会社として株式会社ＫＥＣ建築事務所を設立 |
| 平成22年６月 | 子会社株式会社ＫＥＣ建築事務所を吸収合併 |
| 平成22年12月 | 滋賀県大津市に滋賀事務所(現滋賀営業所)を開設 |
| 平成23年12月 | 支社を東日本支社と西日本支社の２支社に再編し、東京支店と東北支店を東日本支社の翼下に、九州支店を西日本支社翼下に配す岩手県奥州市に岩手営業所を開設 |
| 平成24年５月 | 福島県相馬市に相馬営業所を開設 |
| 平成25年５月 | 福岡県北九州市に北九州営業所を開設 |
３ 【事業の内容】
Section titled “３ 【事業の内容】”当社グループは、株式会社協和コンサルタンツ（当社）及び子会社３社により構成されており、建設コンサルタント事業（都市、港湾、空港等、建設事業全般における事業計画、企画、設計、測量、調査、施工計画、管理）を主要事業としているほか、情報処理事業及び不動産賃貸・管理事業を営んでおります。
事業内容と当社及び関係会社の当該事業にかかる位置付け並びにセグメントの関連は、次のとおりであります。なお、この区分はセグメント情報の区分と同一であります。
| 区分 | 主要業務 | 主要な会社 | |
| 建設コンサルタント事 業 | 国内 | 国内における調査・設計及び施工管理業務等 | 当社、㈱ケーイーシー・インターナショナル （会社総数 ２社） |
| 海外 | 国外における調査・設計及び施工管理業務等 | 当社、㈱ケーイーシー・インターナショナル （会社総数 ２社） | |
| 情報処理事業 | 情報処理サービス業務人材派遣業務情報処理機器の販売及びソフトウェアの開発・販売等 | ㈱ケー・デー・シー （会社総数 １社） | |
| 不動産賃貸・管理事業 | 不動産賃貸、管理業務等 | ㈱ケーイーシー商事 （会社総数 １社） | |
以上の当社グループについて図示すると次のとおりであります。
４ 【関係会社の状況】
Section titled “４ 【関係会社の状況】”| 名称 | 住所 | 資本金(百万円) | 事業内容 | 議決権の所有割合(％) | 関係内容 | ||||
| 役員の兼任等 | 資金 援助 ・ 借入金 | 営業上の取引 | 設備の賃貸借 | ||||||
| 当社役員(名) | 当社従業員(名) | ||||||||
| (連結子会社) | |||||||||
| ㈱ケーイーシー商事 | 東京都渋谷区 | 30 | 不動産賃貸・管理事業 | 100 | 2 | 1 | 貸付金 | ― | 不動産の賃借 |
| ㈱ケーイーシー・インターナショナル | 東京都渋谷区 | 39 | 建設コンサルタント事業 | 100 | 2 | 1 | 貸付金 | 業務委託 | ― |
| ㈱ケー・デー・シー(注)３、４ | 東京都港区 | 70 | 情報処理事業 | 53.59(0.50) | 1 | 1 | ─ | 業務委託 | ― |
(注) １ 「事業内容」の欄には、セグメントの名称を記載しております。
２ 上記連結子会社のうちには有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会杜はありません。
３ 議決権の所有割合の（ ）は間接所有割合で、内数であります。
４ ㈱ケー・デー・シーについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | ① 売上高 | 1,277,187千円 |
|---|---|---|
| ② 経常利益 | 17,150千円 | |
| ③ 当期純利益 | 3,872千円 | |
| ④ 純資産額 | 280,490千円 | |
| ⑤ 総資産額 | 529,472千円 |
５ 【従業員の状況】
Section titled “５ 【従業員の状況】”(1) 連結会社の状況
Section titled “(1) 連結会社の状況”平成25年11月30日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(人) |
|---|---|
| 建設コンサルタント事業 | 149(125) |
| 情報処理事業 | 42(420) |
| 不動産賃貸・管理事業 | ―( 1) |
| 合計 | 191(546) |
(注) 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は( )内に年間の平均人員を外数で記載しております。
(2) 提出会社の状況
Section titled “(2) 提出会社の状況”平成25年11月30日現在
| 従業員数(人) | 平均年令(才) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(円) |
|---|---|---|---|
| 140(123) | 43.8 | 12.4 | 4,860,097 |
| セグメントの名称 | 従業員数(人) |
|---|---|
| 建設コンサルタント事業 | 140(123) |
| 合計 | 140(123) |
(注) １ 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は( )内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２ 平均年間給与は、基準外賃金及び賞与を含んでおります。
(3) 労働組合の状況
Section titled “(3) 労働組合の状況”労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
第２ 【事業の状況】
Section titled “第２ 【事業の状況】”１ 【業績等の概要】
Section titled “１ 【業績等の概要】”当連結会計年度におけるわが国経済は、デフレ脱却に向けた政府による経済・金融政策への期待感から、個人消費が高水準を示し、円安を背景に生産が回復するなど実体経済に改善の兆しが見られました。また、来年度実施される消費税の引き上げについては、景気回復の阻害要因にはなるものの、企業収益の改善を背景とした設備投資が進むことから、楽観視は出来ないが景気の腰折れには至らないと予想されます。
一方、建設コンサルタント業界は、東日本大震災に関連した復興需要、並びに経済対策による公共投資の増加という好材料の反面、急激な需要増による要員不足という新たな問題が発生しており、当初想定していた市場環境には至っておりません。
このような状況下、当社グループは原価管理の徹底や販売管理費の削減に努め、利益計画達成に尽力して参りました。
営業面では、昨年に引き続き復興関連事業及び防災・減災関連事業の受注活動に注力したことに加え、新規事業分野である小水力発電など、再生可能エネルギー分野の事業化に向けた取り組みを推進いたしました。
生産面では、主要顧客である官公庁からの受注が第３四半期以降に偏ったため、期内完工案件が不足し、売上高は当初計画を下回りましたが、期初に予定していた人的投資及び新規事業投資の時期が変更になったこと、および、一般経費が圧縮された関係で販売管理費が減少し、営業利益、経常利益とも計画を上回る成績を上げることができました。なお、当期純利益は、第４四半期において、老朽化した社有不動産の減損損失を計上したものの、計画通りの数値を確保いたしました。
この結果、当連結会計年度の業績は、受注高5,691百万円（前年同期比6.6％減）、売上高5,585百万円（前年同期比3.5％減）、経常利益230百万円（前年同期比62.5％増）、当期純利益76百万円（前年同期は206百万円の損失）となりました。
セグメントごとの業績は、次のとおりであります。
（建設コンサルタント事業）
主力事業であります建設コンサルタント事業は、受注高4,471百万円（前年同期比2.4％減）、売上高4,383百万円（前年同期比2.5％増）、営業利益348百万円（前年同期比45.0％増）となりました。
（情報処理事業）
情報処理事業は、受注高1,215百万円（前年同期比19.2％減）、売上高1,197百万円（前年同期比20.5％減）、営業利益16百万円（前年同期比62.5％減）となりました。
（不動産賃貸・管理事業）
不動産賃貸・管理事業は、受注高3百万円（前年同期比6.5％増）、売上高3百万円（前年同期比6.5％増）、営業利益17百万円（前年同期比44.0％減）となりました。
(2) キャッシュ・フロー
Section titled “(2) キャッシュ・フロー”当連結会計年度の現金及び現金同等物は、期首資金残高と比べ326百万円増加し、1,617百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは184百万円（前年同期比23.1％減）の増加となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益の計上によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の投資活動によるキャッシュ・フローは43百万円（前年同期は2百万円の増加）の増加となりました。これは主に、定期預金の払戻による収入によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の財務活動によるキャッシュ・フローは、98百万円（前年同期は62百万円の減少）の増加となりました。これは主に短期借入金の増加、長期借入金の返済による支出によるものです。
２ 【受注及び販売の状況】
Section titled “２ 【受注及び販売の状況】”(1) 受注状況
Section titled “(1) 受注状況”当連結会計年度における受注状況をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 受注高(千円) | 前年同期比(％) | 受注残高(千円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|---|---|
| 建設コンサルタント事業計 | 4,471,904 | △2.4 | 3,085,754 | 2.9 |
| 情報処理事業計 | 1,215,770 | △19.2 | 566,315 | 3.3 |
| 不動産賃貸・管理事業計 | 3,991 | 6.5 | ― | ― |
| 合計 | 5,691,665 | △6.6 | 3,652,069 | 3.0 |
(2) 販売実績
Section titled “(2) 販売実績”当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 | |
| (自 平成24年12月１日 | ||
| 至 平成25年11月30日) | ||
| 金額(千円) | 前年同期比(％) | |
| 建設コンサルタント事業計 | 4,383,758 | 2.5 |
| 情報処理事業計 | 1,197,729 | △20.5 |
| 不動産賃貸・管理事業計 | 3,991 | 6.5 |
| 合 計 | 5,585,479 | △3.5 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３ 【対処すべき課題】
Section titled “３ 【対処すべき課題】”次期は、デフレ脱却に向けた政府による経済・金融政策の追い風を受け、当社グループが成長軌道に乗るか否かを問われる年であります。
こうした背景の下、当社グループは、需要の高まりを着実に取り込んで業績を確保すると同時に、経営基盤の充実を図るべく、過去の公共事業縮減の中で繰り返される受注競争の延長線ではなく、当社独自の企業価値を提供するオンリーワン企業へ革新を遂げることが至上命題となっております。
企業活動の原点である組織力をより一層高め、全社一丸となって下記の諸施策を進めてまいります。
１．受注活動システムの再構築
２．業務品質の向上と生産体制の強化
３．海外における新規市場の開拓
４．新規事業の推進
４ 【事業等のリスク】
Section titled “４ 【事業等のリスク】”事業状況、経理状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。当社グループはこれらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の防止に努めると共に、発生した場合の適切な対応を図る所存であります。
① 受注環境
当社グループの主要事業である建設コンサルタント事業は、国や地方自治体の公共事業に大きく依存しており、公共事業の規模の増減は、当社グループの売上に影響を与える可能性があります。公共事業に対する国民の反応や予算投下の仕組みにより、受注環境は大きく変化します。この為、当社グループは、従来型の公共事業のみならず、これからの時代の要求に応えられる新規事業分野への参入を図ることでリスク回避に努める所存です。
② 品質管理
公共工事に関する設計等の成果品は、納品後も一定の期間、瑕疵担保責任を問われることとなり、品質管理の重要性が高まっております。これに対して当社グループは、ＩＳＯ９００１に基づく品質管理を徹底しております。
また、不測の事態に備えて賠償責任保険にも加入しておりますが、万一、重大な瑕疵が生じ、瑕疵担保責任を問われた場合は、業績に影響を与える可能性があります。
５ 【経営上の重要な契約等】
Section titled “５ 【経営上の重要な契約等】”当連結会計年度において、経営上の重要な契約等は行われておりません。
６ 【研究開発活動】
Section titled “６ 【研究開発活動】”当社グループは、多様化し続ける社会ニーズに対して、産・官・学の連携を強め、新たな技術開発やビジネスモデルの研究を進めています。
当連結会計年度における研究開発費の総額は、16,818千円であり、その大半は再生可能エネルギー分野の内、小水力発電の事業化に関連する経費であります。具体的には、発電装置の研究開発、マーケティング活動の他、以下の取り組みを行いました。
(1)補助事業による調査研究
①低炭素化技術拠点形成事業（北九州産業学術推進機構）
・低炭素化社会の早期実現に向けた水のクリーンエネルギー開発の可能性調査
・相反転方式水車による小水力発電と電力利用システムの技術研究開発
②農山漁村6次産業化対策事業（農林水産省食料産業局）
③三重県地域コミュニティ型新エネルギー創出促進事業（三重県）
④小水力発電導入促進モデル事業（新エネルギー導入促進協議会）
(2)実証実験
①「コトナリエ2013光と環境の祭典」LEDイルミネーションの点灯（滋賀県東近江市）
②低落差環境での発電（静岡県富士宮市）
(3)対外セミナー講演
なお、当連結会計年度において、情報処理事業、不動産賃貸・管理事業に関する研究開発の実績はございません。
７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
Section titled “７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】”当社グループにおける財政状態及び経営状態の分析は以下のとおりであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
Section titled “(1) 重要な会計方針及び見積り”当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたっては、一定の会計基準の範囲内で見積もりが行われており、資産・負債や損益の状況に反映されております。これらの見積もりについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っておりますが、実際の結果は見積もりには不確実が伴うため見積もりとは異なることがあります。
(2) 財政状態の分析
Section titled “(2) 財政状態の分析”当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度に比べて173百万円増加し、6,371百万円となりました。主として現金及び預金の増加258百万円、繰延税金資産の減少60百万円などによるものです。
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度に比べて108百万円増加し、4,622百万円となりました。主として短期借入金の増加300百万円、長期借入金の返済による減少60百万円、社債の償還による減少72百万円などによるものです。
当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度に比べて64百万円増加し、1,749百万円となりました。主として利益剰余金の増加59百万円によるものです。
(3) 経営成績の分析
Section titled “(3) 経営成績の分析”当連結会計年度の経営成績については、「第２ 事業の状況」「１ 業績等の概要」「(1)業績」に記載したとおりです。
(4) キャッシュ・フローの状況の分析
Section titled “(4) キャッシュ・フローの状況の分析”当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況の分析については、「第２ 事業の状況」「１ 業績等の概要」「(2)キャッシュ・フロー」に記載したとおりです。
第３ 【設備の状況】
Section titled “第３ 【設備の状況】”１ 【設備投資等の概要】
Section titled “１ 【設備投資等の概要】”(1) 提出会社
Section titled “(1) 提出会社”当連結会計年度における提出会社の重要な設備投資はありません。
(2) 国内子会社
Section titled “(2) 国内子会社”当連結会計年度における国内子会社の重要な設備投資はありません。
２ 【主要な設備の状況】
Section titled “２ 【主要な設備の状況】”当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1) 提出会社
Section titled “(1) 提出会社”| 事業所名(所在地) | セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数(人) | ||||
| 建物及び構築物 | 土地(面積㎡) | リース資産 | その他 | 合計 | ||||
| 本社(東京都渋谷区) | 建設コンサルタント事業 | 本社事業所 | 1,322 | ― | 57,528 | 11,258 | 70,108 | 21 [7] |
| 本社住宅用マンション他(東京都渋谷区) | 建設コンサルタント事業 | 賃貸マンション | 48,102 | 94,868 (102.45) | ― | ― | 142,971 | ― [―] |
| 国際事業部(東京都渋谷区) | 建設コンサルタント事業 | 事業所 | ― | ― | ― | ― | ― | ― [―] |
| 東日本支社(東京都渋谷区他) | 562 | ― | ― | 6,142 | 6,705 | 56 [64] | ||
| 東日本支社(仙台市青葉区他) | 1,299 | ― | ― | 5,894 | 7,194 | 31 [16] | ||
| 西日本支社(福岡市中央区他) | 131 | ― | ― | 2,661 | 2,792 | 32 [36] | ||
| 保養所(山梨県南都留郡河口湖村) | 建設コンサルタント事業 | 保養所 | 0 | 10,590 (1,150.00) | ― | ― | 10,590 | ― [―] |
| 保養所(山梨県南都留郡山中湖村) | 6,663 | ― | ― | ― | 6,663 | ― [―] | ||
(2) 国内子会社
Section titled “(2) 国内子会社”| 会社名 | 事業所名(所在地) | セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数(人) | ||||
| 建物及び構築物 | 土地(面積㎡) | リース資産 | その他 | 合計 | |||||
| ㈱ケーイーシー商事 | 本社ビル(東京都渋谷区) | 不動産賃貸・管理事業 | 貸ビル | 84,100 | ― | ― | 70 | 84,170 | ― [1] |
| 福岡賃貸事務所(糟屋郡志免町) | 貸事務所 | 35,849 | 391,623 (1,020.22) | ― | ― | 427,473 | ― [―] | ||
| 賃貸住宅(東京都世田谷区) | 賃貸マンション | 17,590 | 39,450 (65.75) | ― | ― | 57,040 | ― [―] | ||
| ㈱ケーイーシー・インターナショナル | 本社事業所(東京都渋谷区) | 建設コンサルタント事業 | 事業所 | ― | ― | ― | 10 | 10 | 9 [2] |
| 保養所(千葉県市原市) | 保養所 | ― | 493 (854.00) | ― | ― | 493 | ― [―] | ||
| ㈱ケー・デー・シー | 本社事業所(東京都港区) | 情報処理事業 | 事業所 | 11,552 | ― | 22,473 | 14,770 | 48,797 | 33 [246] |
| 福岡支店(福岡市中央区) | 事業所 | 136 | ― | ― | 386 | 522 | 9 [174] | ||
(注) １ 帳簿価額のうち「その他」は、工具器具及び備品、運搬具、及びソフトウエアであります。
なお、金額には消費税等を含めておりません。
２ 従業員数の[ ]は、臨時従業員数を外書きしています。
３ 提出会社の本社及び九州支店技術センターは㈱ケーイーシー商事より賃借しているものであります。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
Section titled “３ 【設備の新設、除却等の計画】”設備の新設、除却等の計画はありません。
第４ 【提出会社の状況】
Section titled “第４ 【提出会社の状況】”１ 【株式等の状況】
Section titled “１ 【株式等の状況】”(1) 【株式の総数等】
Section titled “(1) 【株式の総数等】”① 【株式の総数】
Section titled “① 【株式の総数】”| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 20,000,000 |
| 計 | 20,000,000 |
② 【発行済株式】
Section titled “② 【発行済株式】”| 種類 | 事業年度末現在発行数(株)(平成25年11月30日) | 提出日現在発行数(株)(平成26年２月27日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 5,861,000 | 5,861,000 | 東京証券取引所JASDAQ(スタンダード) | 単元株式数 1,000株 |
| 計 | 5,861,000 | 5,861,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
Section titled “(2) 【新株予約権等の状況】”該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
Section titled “(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】”該当事項はありません。
(4) 【ライツプランの内容】
Section titled “(4) 【ライツプランの内容】”該当事項はありません。
(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
Section titled “(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】”| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成17年12月１日(注) | ─ | 5,861,000 | ─ | 1,000,000 | 11,662 | 261,662 |
(注) 子会社である株式会社ケーイーシー東北との合併による合併差益であります。
(6) 【所有者別状況】
Section titled “(6) 【所有者別状況】”平成25年11月30日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数1,000株) | 単元未満株式の状況(株) | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | ― | 4 | 18 | 15 | 2 | 2 | 1,029 | 1,070 | ― |
| 所有株式数(単元) | ― | 293 | 276 | 676 | 53 | 10 | 4,542 | 5,850 | 11,000 |
| 所有株式数の割合(％) | ― | 5.00 | 4.72 | 11.56 | 0.91 | 0.17 | 77.64 | 100.00 | ― |
(注) 自己株式9,062株は、「個人その他」に９単元、「単元未満株式の状況」に62株含まれております。
(7) 【大株主の状況】
Section titled “(7) 【大株主の状況】”平成25年11月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 持山 銀次郎 | 東京都日野市 | 390 | 6.67 |
| 株式会社デジタル・メディア総合研究所 | 神奈川県横浜市中区山下町26 | 310 | 5.29 |
| 舌間 久芳 | 東京都八王子市 | 290 | 4.95 |
| キョウワプロテック株式会社 | 福島県福島市五月町３-20 | 290 | 4.95 |
| 窪津 義弘 | 千葉県千葉市花見川区 | 184 | 3.14 |
| 株式会社三菱東京UFJ銀行 | 東京都千代田区丸の内２丁目７―１ | 140 | 2.39 |
| 協和コンサルタンツ社員持株会 | 東京都渋谷区笹塚１丁目62―11 | 108 | 1.85 |
| 秋山 正樹 | 東京都板橋区 | 97 | 1.66 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都品川区東品川４丁目12-３ | 91 | 1.55 |
| 花田 勲 | 東京都世田谷区 | 88 | 1.49 |
| 計 | ― | 1,989 | 33.94 |
(8) 【議決権の状況】
Section titled “(8) 【議決権の状況】”① 【発行済株式】
Section titled “① 【発行済株式】”平成25年11月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
|---|---|---|---|
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式）普通株式 9,000 | ― | 権利内容になんら限定のない当社における標準となる株式 |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 5,841,000 | 5,841 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 11,000 | ― | （注） |
| 発行済株式総数 | 5,861,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 5,841 | ― |
(注) 単元未満株式には、当社所有の自己株式が62株含まれております。
② 【自己株式等】
Section titled “② 【自己株式等】”平成25年11月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)株式会社協和コンサルタンツ | 東京都渋谷区笹塚1-62-11 | 9,000 | ─ | 9,000 | 0.15 |
| 計 | ― | 9,000 | ─ | 9,000 | 0.15 |
(9) 【ストックオプション制度の内容】
Section titled “(9) 【ストックオプション制度の内容】”該当事項はありません。
２ 【自己株式の取得等の状況】
Section titled “２ 【自己株式の取得等の状況】”【株式の種類等】
Section titled “【株式の種類等】”会社法第155条第７号による普通株式の取得
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
Section titled “(1) 【株主総会決議による取得の状況】”該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
Section titled “(2) 【取締役会決議による取得の状況】”該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
Section titled “(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】”| 区 分 | 株式数(株) | 価額の総額(千円) |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | ― | ― |
| 当期間における取得自己株式 | 464 | 94 |
(注) 当期間における取得自己株式数には、平成26年２月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含まれておりません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
Section titled “(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】”| 区 分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 9,062 | ─ | 9,526 | ― |
(注) 当期間における保有自己株式数には、平成26年２月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含まれておりません。
３ 【配当政策】
Section titled “３ 【配当政策】”当社は、株主の皆様に安定的かつ持続的に利益を還元する基本方針のもとに、経営基盤化のための内部留保と株主還元のバランスをとることとしています。
当社は、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（中間配当金）をすることが出来る旨を定款に定めており、配当支払回数につきましては、中間期末日、期末日を基準日とした年２回としておりますが、当事業年度の配当については、当期の業績及び今後の事業展開等を総合的に勘案し、平成25年11月期の期末配当として1株当たり３円といたしました。
なお、配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
(注)基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) |
|---|---|---|
| 平成26年２月27日株主総会決議 | 17,555 | 3.00 |
４ 【株価の推移】
Section titled “４ 【株価の推移】”(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
Section titled “(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】”| 回次 | 第49期 | 第50期 | 第51期 | 第52期 | 第53期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 決算年月 | 平成21年11月 | 平成22年11月 | 平成23年11月 | 平成24年11月 | 平成25年11月 |
| 最高(円) | 152 | 146 | 170 | 163 | 256 |
| 最低(円) | 85 | 108 | 111 | 86 | 94 |
(注) 最高・最低株価は、平成22年３月31日以前においてはジャスダック証券取引所におけるものであり、平成22年４月１日から平成22年10月11日までは大阪証券取引所(JASDAQ市場)におけるものであり、平成22年10月12日から平成25年７月15日までは大阪証券取引所JASDAQ（スタンダード）におけるものであり、平成25年７月16日以降は東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）におけるものであります。
(2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】
Section titled “(2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】”| 月別 | 平成25年６月 | ７月 | ８月 | ９月 | 10月 | 11月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 最高(円) | 161 | 173 | 143 | 167 | 168 | 182 |
| 最低(円) | 118 | 135 | 126 | 123 | 138 | 153 |
(注) 最高・最低株価は、平成25年７月15日以前においては大阪証券取引所JASDAQ（スタンダード）におけるものであり、平成25年７月16日以降は東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）におけるものであります。
５ 【役員の状況】
Section titled “５ 【役員の状況】”| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(千株) | |
| 代表取締役社長 | ─ | 持 山 銀次郎 | 昭和24年１月１日生 | 昭和46年４月 | 当社入社 | (注２) | 390 |
| 昭和63年２月 | 当社取締役 | ||||||
| 平成３年10月 | 当社常務取締役東京支社長 | ||||||
| 平成４年12月 | 当社専務取締役東京支社長 | ||||||
| 平成13年３月 | 当社取締役兼専務執行役員営業本部長 | ||||||
| 平成15年５月 | 当社代表取締役副社長 | ||||||
| 平成17年12月 | 当社代表取締役副社長執行役員兼ＡＭ（アセット・マネジメント）事業部長 | ||||||
| 平成18年12月 | 株式会社ＫＥＣ建築事務所代表取締役 | ||||||
| 平成20年１月 | 当社代表取締役副社長執行役員管理本部長兼ＡＭ（アセット・マネジメント）事業部長 | ||||||
| 平成20年２月 | 当社代表取締役社長執行役員（現任） | ||||||
| 代表取締役副社長 | 執行役員統括本部長 | 山 本 満 | 昭和27年２月18日生 | 昭和51年４月 | 当社入社 | (注２) | 76 |
| 平成６年12月 | 当社福岡支社長 | ||||||
| 平成８年２月 | 当社取締役福岡支社長 | ||||||
| 平成８年12月 | 当社常務取締役福岡支社長 | ||||||
| 平成12年12月 | 当社専務取締役東京事業部長 | ||||||
| 平成17年12月 | 当社取締役専務執行役員生産技術本部長兼東京支社長 | ||||||
| 平成20年１月 | 当社取締役副社長執行役員生産本部長兼生産本部品質管理室長 | ||||||
| 平成21年12月 | 当社代表取締役副社長執行役員生産本部長兼生産本部品質管理室長 | ||||||
| 平成22年２月 | 株式会社ケーイーシー商事取締役(現任) | ||||||
| 平成24年12月 平成25年12月 | 当社代表取締役副社長執行役員統括本部長(現任) 株式会社ケーイーシー・インターナショナル代表取締役社長(現任) | ||||||
| 取締役 | 専務執行役員東日本支社長 | 目 黒 清 和 | 昭和30年２月27日生 | 昭和49年５月 | ジーアンドエス・エンジニアリング株式会社入社 | (注２) | 66 |
| 昭和62年１月 | 株式会社ケーイーシー東北入社 | ||||||
| 平成４年12月 | 同社取締役営業部長 | ||||||
| 平成14年12月 | 当社執行役員東北事業部副事業部長 | ||||||
| 平成17年10月 | 当社執行役員九州事業部長代行 | ||||||
| 平成17年12月 | 当社常務執行役員九州支社副支社長 | ||||||
| 平成20年１月 | 当社常務執行役員東北支社長兼生産本部営業管理室長 | ||||||
| 平成20年２月 | 当社取締役常務執行役員東北支社長兼生産本部営業管理室長 | ||||||
| 平成23年１月 | 当社取締役専務執行役員東北支社長兼生産本部営業管理室長 | ||||||
| 平成23年12月 | 当社取締役専務執行役員東日本支社長(現任） | ||||||
| 取締役 | 常務執行役員西日本支社長 | 中 村 裕 一 | 昭和34年10月５日生 | 昭和59年４月 | 当社入社 | (注２) | 45 |
| 平成12年６月 | 当社東京支社副支社長 | ||||||
| 平成12年12月 | 当社東京事業部営業企画部長 | ||||||
| 平成13年12月 | 当社東京事業部施設設計部長 | ||||||
| 平成15年12月 | 当社企画開発室長 | ||||||
| 平成16年12月 | 当社執行役員企画開発室長 | ||||||
| 平成20年１月 | 当社常務執行役員東京第二支社長 | ||||||
| 平成21年12月 | 当社常務執行役員九州支社長兼九州支社営業統括部長 | ||||||
| 平成22年２月 | 当社取締役常務執行役員九州支社長兼九州支社営業統括部長 | ||||||
| 平成23年12月 | 当社取締役常務執行役員西日本支社長(現任) | ||||||
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(千株) | |
| 監査役（常勤） | ― | 金 村 晃 | 昭和７年８月31日生 | 平成３年１月 | 当社入社 | (注３) | 14 |
| 平成３年２月 | 当社取締役管理本部長 | ||||||
| 平成４年12月 | 当社専務取締役管理本部長 | ||||||
| 平成12年６月 | 株式会社ケー・デー・シー監査役(現任) | ||||||
| 平成13年２月 | 当社顧問 | ||||||
| 平成14年１月 | 株式会社ケーイーシー・インターナショナル監査役(現任) | ||||||
| 平成15年１月 | 株式会社ケーイーシー商事監査役(現任) | ||||||
| 平成15年２月 | 当社常勤監査役(現任) | ||||||
| 監査役 | ― | 大 島 秀 二 | 昭和24年12月27日生 | 昭和56年９月 | 公認会計士二次試験合格 | (注３) | ― |
| 昭和57年10月 | 監査法人中央会計事務所入所 | ||||||
| 昭和60年３月 | 公認会計士登録 | ||||||
| 昭和62年10月 | 税務会計事務所開設 | ||||||
| 昭和62年11月 | 税理士登録 | ||||||
| 平成元年３月 | 中央青山監査法人退所 | ||||||
| 平成16年６月 | 株式会社ニチイ学館社外監査役（現任） | ||||||
| 平成20年２月 | 当社監査役(現任) | ||||||
| 監査役 | ― | 矢 可 部 一 甫 | 昭和６年11月２日生 | 昭和44年４月 | 弁護士登録(東京弁護士会） | (注３) | ― |
| 昭和46年４月 | 法律事務所開設 | ||||||
| 平成22年２月 | 当社監査役(現任) | ||||||
| 計 | 591 | ||||||
(注) １ 監査役大島秀二および監査役矢可部一甫は、社外監査役であります。
２ 取締役の任期は、平成25年11月期に係る定時株主総会終結の時から平成27年11月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
３ 監査役の任期は、平成22年11月期に係る定時株主総会終結の時から平成26年11月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４ 代表取締役社長持山銀次郎及び代表取締役副社長山本満の両名は、執行役員を兼務しております。
６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
Section titled “６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】”(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】
Section titled “(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】”当社は、企業価値の向上により、株主、顧客、取引先、地域社会、社員等のステークホルダ―の負託に応え、企業の社会的責任を全うすることを経営上の重要な課題と位置づけております。このためには、法令を遵守した業務執行により、公正で健全かつ透明な経営管理体制を基本とし、内部統制システムの整備、実行化とともにコーポレート・ガバナンスの充実・強化に努めることが重要課題と認識しております。
①企業統治の体制
Section titled “①企業統治の体制”１ 企業統治の体制
Section titled “１ 企業統治の体制”・当社は監査役制度を採用しております。監査役会は、本報告書提出日現在、常勤監査役１名、社外監査役２名の計３名体制をとっております。各監査役は、監査役会が定めた方針に従い、取締役会に出席して意見を述べるほか、取締役の職務執行を監視・監督しております。当社は社外監査役を含む監査役による監査体制が経営監視機能として有効と考えております。
・当社の取締役は、本報告書提出日現在４名で、その任期は２年であります。取締役会は、原則月１回開催の定例取締役会のほか、必要に応じ臨時取締役会を開催し、経営上の重要事項について効率的で迅速な意思決定を行うと共に、取締役の業務執行につき十分な管理・監督機能を果たしております。
・当社は、執行役員制度を導入し、監督機能と業務執行機能の役割分担を明確化することにより、経営及び業務執行の迅速化、取締役会の活性化、機能強化、監督機能向上をはかっております。執行役員は、本報告書提出日現在11名であり、任期は１年であります。
また、取締役会の方針に基づき、業務執行方針・計画等、事業部経営執行全般に関する諸問題の報告・審議等を行なう会議体として、取締役及び執行役員で構成される「執行役員会」を、原則月１回開催しております。
・当社は、取締役会への付議事項の事前審査並びに取締役会の決定した基本方針に基づき、営業戦略、生産管理及び経営管理事項に関する審議決定を行う機関として、取締役と執行役員の一部で構成される「常務会」を、原則週１回開催しております。
当社の本報告書提出日現在におけるコーポレート・ガバナンス及び内部管理体制の概要は、下図のとおりです。
２ 内部統制システムに関する基本的方針及び整備の状況
Section titled “２ 内部統制システムに関する基本的方針及び整備の状況”取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他業務の適正を確保するための体制
a. 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
取締役及び使用人が、法令及び定款を遵守し、社会的責任並びに企業倫理の確立に努めるための指針として「倫理・コンプライアンス規定」を定め、コンプライアンス体制の維持、向上を図るとともに、事業の特性に応じた行動基準を策定し研修などを通じて周知徹底に努めております。また、「内部監査規定」に基づき、法令、定款及び社内諸規定を遵守し、社内業務が適切に実施されているかを定期的に監査するとともに、従業員が法令・定款等に違反する行為を発見した場合の報告体制としての内部通報制度を構築するため、「内部通報取扱規定」を制定し、内部通報窓口を設置しております。
b. 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役の職務の執行に係わる情報の保存及び管理は、「文書管理規定」その他社内規定に定めるところに従って適切に保存し管理し、また、必要に応じて、取締役、監査役、会計監査人等が閲覧可能な状態を維持するとともに、必要に応じて運用状況の検証、規定の見直しを図っております。
c. 損失の危機の管理に関する規定その他の体制
事業活動全般に係る様々なリスクの未然防止、又は不測の事態が発生した場合の損害、影響等を最小限にとどめるため、「リスク管理規定」を定め、代表取締役社長の下にリスク管理体制を構築しております。併せて、リスク管理に必要な情報を全社的に共有し、リスクが顕在化した場合の対処、改善のための規定の整備と検証・見直しを図って行くこととしております。
d. 取締役の職務の執行が効率的に行なわれることを確保するための体制
当社は、原則月１回開催の定例取締役会のほか必要に応じて臨時取締役会を開催し、経営上の重要事項について効率的で迅速な意思決定行うとともに、各取締役の業務執行状況を監督し、取締役の職務遂行の効率化を確保するものとしております。
また、取締役会の他、取締役と執行役員の一部で構成される常務会を、原則週１回開催し、取締役会が決定した基本方針に基づき、営業戦略、生産管理及び経営管理事項に関する審議を為すとともに、取締役と執行役員で構成される執行役員会を原則月１回開催し、取締役会の方針に基づき、業務執行方針・計画等、事業部経営執行全般に関する諸問題の報告・審議等を行い、迅速かつ的確で効率的な意思決定による職務執行を確保する体制を維持するよう努めております。
e. 当社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
当社は、原則月１回子会社と関係会社管理会議を開催しグループの経営の一体化を醸成するとともに、「関係会社管理規定」に従い、子会社に対し、その自主性を尊重しつつ、透明性のある適切な経営管理に努め、また、「内部監査規定」に従い、子会社を含むグループにおける適正な監査を確保する体制を維持しております。
なお、本報告書提出日現在において、当社に親会社はありません。
f. 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
監査役がその職務を補助する使用人を置くことを求めた場合には、適切な人材を配備するものとし、配備に当っては事前に監査役会と意見交換を行い、その意見を十分考慮して検討するものとしております。
g. 監査役の職務を補助すべき使用人の取締役からの独立性に関する事項
監査役の職務を補助すべき使用人の任命・異動については、事前に監査役会の同意を必要とし、監査役の職務を補助すべき使用人は、当社の業務執行にかかる役職を兼務せず、監査役の指揮命令下で業務を遂行し、その評価については監査役の意見を聴取するものとしております。
h. 取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制
取締役又は使用人は、監査役会に対して、法定の事項に加え、当社及び当社グループに著しい影響を及ぼす事項、内部監査の実施状況、コンプライアンスに関する通報情報及びその内容を速やかに報告し、また、各監査役の要請に応じて必要な報告及び情報提供を行う体制としております。
i. その他監査役の監査が実効的に行なわれることを確保するための体制
監査役は、取締役会のほか会社の各会議に出席できるものとし、代表取締役は監査役と定期的に意見交換を行うほか、監査役が行う監査業務につき、取締役及び使用人並びに監査法人が全面的に協力する状況を備えた体制づくりに努めております。
ｊ. 財務報告の信頼性を確保するための体制
財務報告の信頼性を確保するため、財務報告に係る内部統制の整備・運用及び評価の基本方針を定め、財務報告に係る内部統制が有効に機能するための体制を構築し、内部監査室の調査・指導の下に、それらを整備、運用、改善し財務報告の信頼性を高めていく体制を構築しております。
ｋ. 反社会的勢力の排除に向けた体制
社会の秩序や企業の健全な活動に脅威を与える反社会的勢力に対しては、断固とした姿勢で臨み、関係遮断・排除に徹し、不当要求等の問題が発生した場合には、警察及び関係機関や弁護士との連携を緊密に行い対応する体制を維持しております。
② 内部監査及び監査役監査
Section titled “② 内部監査及び監査役監査”当社は、内部監査部門として内部監査室を設置し、本報告書提出日現在２名の体制で、会社法及び金融商品取引法上の内部統制システムの整備、改善及び運用が、法令や当社規定類に準拠して実施されているか、効果的に行われているか等をチェックし、適法性と適正性の確保のための指導・改善に努めております。
監査役会は、常勤監査役１名、社外監査役２名の計３名体制をとっております。各監査役は、監査役会が定めた方針に従い、取締役会に出席して意見を述べるほか、取締役の職務執行を監視・監督しております。社外監査役２名は弁護士及び公認会計士であり、専門的見地から監査を行っております。
なお、内部監査室は各監査役の要請に応じて報告及び情報提供を行っており、監査役会は当社の会計監査人である新日本有限責任監査法人から監査の報告を受けております。また、監査役会、内部監査室及び会計監査人は必要に応じ相互に情報及び意見の交換を行い、連携して監査の質的向上を図っております。
③ 社外取締役及び監査役
Section titled “③ 社外取締役及び監査役”当社の社外監査役は２名であります。社外取締役は選任しておりません。
社外監査役の大島秀二氏は、公認会計士及び税理士としての企業会計に関する豊富な専門的知見を有しており、社外監査役の矢可部一甫氏は、弁護士として培われた法務等に関する豊富な専門的知見を有しており、両氏とも、その経験等から社外監査役として当社の監査に有用な意見をいただけるものと判断しております。
社外監査役大島秀二氏は、株式会社ニチイ学館の社外監査役であります。当社と兼務先との間には人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役矢可部一甫氏は、当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はなく、当社は矢可部一甫氏を、東京証券取引所が定める一般株主と利益相反が生じるおそれのない独立役員として同取引所に届け出ております。
当社においては、社外監査役の選任にあたり、独立性に関する基準または方針として明確に定めたものはありませんが、その選任に際しては、当社の経営に対し社外の視点から第三者的な監視・助言が可能な経験や能力を有する人材を選任しております。
④ 役員の報酬等
Section titled “④ 役員の報酬等”イ 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
Section titled “イ 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数”| 役員区分 | 報酬等の総額(千円) | 報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる役員の員数(名) | ||
| 基本報酬 | 賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役(社外取締役を除く。) | 66,358 | 58,878 | ─ | 7,480 | 5 |
| 監査役(社外監査役を除く。) | 3,830 | 3,600 | ─ | 230 | 1 |
| 社外役員 | 3,830 | 3,600 | ─ | 230 | 2 |
（注）退職慰労金は、当事業年度に役員退職慰労引当金繰入額として費用処理した金額であります。
ロ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
Section titled “ロ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等”報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
ハ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
Section titled “ハ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの”該当事項はありません。
ニ 役員の報酬等の額の決定に関する方針
Section titled “ニ 役員の報酬等の額の決定に関する方針”取締役及び監査役の報酬（賞与を含む）については、株主総会の決議により、取締役全員及び監査役全員のそれぞれの報酬総額の限度額を決定しており、株主の皆様の監視が働く仕組みとなっております。各取締役の報酬額は、取締役会の授権に基づき代表取締役社長が当社の定める一定の基準に基づき決定し、各監査役の報酬額は、監査役の協議により決定しております。
取締役及び監査役への退職慰労金は、株主総会の決議に基づき、当社の定める一定の基準に従い相当の範囲内において贈呈しております。
⑤ 株式の保有状況
Section titled “⑤ 株式の保有状況”イ 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
Section titled “イ 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式”銘柄数 ３銘柄
貸借対照表計上額の合計額 80,665千円
ロ 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
Section titled “ロ 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的”(前事業年度）
特定投資株式
Section titled “特定投資株式”| 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額(千円) | 保有目的 |
|---|---|---|---|
| (株)三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ | 40,000 | 15,080 | 営業上の取引関係の維持、強化を目的として保有しております。 |
| 第一生命保険(株) | 25 | 2,335 | 営業上の取引関係の維持、強化を目的として保有しております。 |
(注) 第一生命(株)は貸借対照表計上額が資本金額の100分の１以下でありますが、上位２銘柄（非上場株式を除く全保有銘柄）について記載しております。
(当事業年度）
Section titled “(当事業年度）”特定投資株式
Section titled “特定投資株式”| 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額(千円) | 保有目的 |
|---|---|---|---|
| (株)三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ | 40,000 | 26,360 | 営業上の取引関係の維持、強化を目的として保有しております。 |
| 第一生命保険(株) | 2,500 | 4,012 | 営業上の取引関係の維持、強化を目的として保有しております。 |
(注) 第一生命(株)は貸借対照表計上額が資本金額の100分の１以下でありますが、上位２銘柄（非上場株式を除く全保有銘柄）について記載しております。
なお、第一生命保険(株)は、平成25年10月１日付で普通株式１株につき100株の株式分割を実施しております。
ハ 保有目的が純投資目的である投資株式
Section titled “ハ 保有目的が純投資目的である投資株式”当社が保有する保有目的が純投資目的である投資株式はありません。
⑥ 会計監査の状況
Section titled “⑥ 会計監査の状況”当社の会計監査業務を執行している公認会計士の氏名、所属する監査法人及び継続関与年数は、次のとおりです。
所属する監査法人名 公認会計士の氏名 継続関与年数 新日本有限責任監査法人 指定有限責任社員 業務執行社員 大橋一生 ３年 新日本有限責任監査法人 指定有限責任社員 業務執行社員 山本秀仁 ４年
なお、上記の他に監査業務に関わる補助者として公認会計士９名、その他９名がおります。
⑦ 取締役の定数
Section titled “⑦ 取締役の定数”当社の取締役は、10名以内とする旨を定款に定めております。
⑧ 取締役の選任の決議要件
Section titled “⑧ 取締役の選任の決議要件”当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議については、累積投票によらないものとする旨も定款に定めております。
⑨ 取締役会で決議できる株主総会決議事項
Section titled “⑨ 取締役会で決議できる株主総会決議事項”(自己株の取得)
Section titled “(自己株の取得)”当社は、自己の株式の取得について、機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって同条第１項に定める市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
(中間配当)
Section titled “(中間配当)”当社は、株主の皆様への機動的な利益還元を行うことを目的として、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年５月末日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款で定めております。
⑩ 株主総会の特別決議要件
Section titled “⑩ 株主総会の特別決議要件”当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
(2) 【監査報酬の内容等】
Section titled “(2) 【監査報酬の内容等】”① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
Section titled “① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】”| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | |
| 提出会社 | 22,000 | ― | 22,000 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 22,000 | ― | 22,000 | ― |
② 【その他重要な報酬の内容】
Section titled “② 【その他重要な報酬の内容】”該当事項はありません。
③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
Section titled “③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】”該当事項はありません。
④ 【監査報酬の決定方針】
Section titled “④ 【監査報酬の決定方針】”当社は監査公認会計士等に対する監査報酬を決定するにあたり、監査公認会計士等より提示される監査計画の内容をもとに、監査工数及び当社の規模・事業の特性等を勘案し、監査公認会計士等と協議のうえ決定しております。
第５ 【経理の状況】
Section titled “第５ 【経理の状況】”１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（自平成24年12月１日 至平成25年11月30日）及び事業年度（自平成24年12月１日 至平成25年11月30日）の連結財務諸表及び財務諸表について、新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人や開示支援専門の会社等からの情報収集及びこれらが主催する研修会への参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。
【注記事項】
Section titled “【注記事項】”(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
Section titled “(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)”１ 連結の範囲に関する事項
子会社はすべて連結されており、連結子会社は、㈱ケーイーシー商事、㈱ケーイーシー・インターナショナル、㈱ケー・デー・シーの３社であります。
２ 持分法の適用に関する事項
関連会社はありません。
３ 連結子会社の事業年度に関する事項
連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
４ 会計処理基準に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
Section titled “(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法”(イ)有価証券
Section titled “(イ)有価証券”その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法
(ロ)デリバティブ
Section titled “(ロ)デリバティブ”時価法
(ハ)たな卸資産
Section titled “(ハ)たな卸資産”未成業務支出金：個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
(2) 重要な減価償却資産の減価償却方法
Section titled “(2) 重要な減価償却資産の減価償却方法”(イ)有形固定資産(リース資産を除く)
Section titled “(イ)有形固定資産(リース資産を除く)”定率法
なお、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)については、定額法を採用しております。
(ロ)無形固定資産(リース資産を除く)
Section titled “(ロ)無形固定資産(リース資産を除く)”定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
(ハ)リース資産
Section titled “(ハ)リース資産”所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が企業会計基準 第13号「リース取引に関する会計基準」の適用初年度開始前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(3) 繰延資産の処理方法
Section titled “(3) 繰延資産の処理方法”社債発行費
社債償還期間にわたり均等償却しております。
(4) 重要な引当金の計上基準
Section titled “(4) 重要な引当金の計上基準”(イ)貸倒引当金
Section titled “(イ)貸倒引当金”債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(ロ)受注損失引当金
Section titled “(ロ)受注損失引当金”受注業務に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末において見込まれる未成業務の損失額を計上しております。
(ハ)退職給付引当金
Section titled “(ハ)退職給付引当金”従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上しております。
なお、数理計算上の差異は、発生時の翌連結会計年度に一括費用処理することとしております。
(ニ)役員退職慰労引当金
Section titled “(ニ)役員退職慰労引当金”役員の退職慰労金の支払に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
Section titled “(5) 重要な収益及び費用の計上基準”完成業務高の計上は、当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる業務については工事進行基準（業務進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の業務については工事完成基準を適用しております。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
Section titled “(6) 重要なヘッジ会計の方法”(イ)ヘッジ会計の方法
Section titled “(イ)ヘッジ会計の方法”特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。
(ロ)ヘッジ手段とヘッジ対象
Section titled “(ロ)ヘッジ手段とヘッジ対象”ヘッジ手段……金利スワップ
ヘッジ対象……借入金
(ハ)ヘッジ方針
Section titled “(ハ)ヘッジ方針”将来の金利変動によるリスクをヘッジする目的でデリバティブ取引を導入しております。
(ニ)ヘッジ有効性評価の方法
Section titled “(ニ)ヘッジ有効性評価の方法”基本的にヘッジ手段とヘッジ対象の条件がほぼ同じであり、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動、またはキャッシュ・フロー変動を相殺しているヘッジ取引につきましては、有効性の評価を省略しております。それ以外のヘッジ取引につきましては、ヘッジ取引開始時の予定キャッシュ・フローと判定時点までの実績キャッシュ・フローの累計との差異を比較する方法によっております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
Section titled “(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲”手元現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
Section titled “(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項”消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(連結貸借対照表関係)
Section titled “(連結貸借対照表関係)”※１ 担保提供資産
| 前連結会計年度(平成24年11月30日) | 当連結会計年度(平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 預金 | 237,181千円 | 237,197千円 |
| 建物 | 195,711千円 | 185,150千円 |
| 土地 | 525,942千円 | 525,942千円 |
| 投資有価証券 | 4,628千円 | 8,567千円 |
| 差入保証金 | 50,800千円 | 50,800千円 |
| 保険積立金 | 183,101千円 | 183,230千円 |
| 計 | 1,197,365千円 | 1,190,887千円 |
上記に対応する債務
| 前連結会計年度(平成24年11月30日) | 当連結会計年度(平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 短期借入金 | 1,600,000千円 | 1,900,000千円 |
| 長期借入金 | 191,100千円 | 116,000千円 |
| １年内返済予定長期借入金 | 139,600千円 | 169,000千円 |
| 計 | 1,930,700千円 | 2,185,000千円 |
※２ 損失が見込まれる受注契約に係る未成業務支出金と受注損失引当金は相殺せずに両建てで表示しております。
損失の発生が見込まれる受注契約にかかる未成業務支出金のうち、受注損失引当金に対応する額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (平成24年11月30日) | 当連結会計年度 (平成25年11月30日) |
|---|---|
| 2,390千円 | 420千円 |
(連結損益計算書関係)
Section titled “(連結損益計算書関係)”※１ 一般管理費及び当期業務原価に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当連結会計年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) |
|---|---|
| 7,095千円 | 16,818千円 |
※２ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当連結会計年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 8,525千円 | ―千円 |
| 土地 | 321,285千円 | ―千円 |
| その他 | 3,594千円 | ―千円 |
| 計 | 333,405千円 | ―千円 |
※３ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当連結会計年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 建物 | 257千円 | ―千円 |
| 工具、器具及び備品 | 129千円 | 35千円 |
| 計 | 386千円 | 35千円 |
※４ 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額は,次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当連結会計年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) |
|---|---|
| 3,367千円 | 47千円 |
※５ 減損損失
前連結会計年度(自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日)
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
Section titled “当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。”| 場所 | 用途 | 種類 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 東京都渋谷区 | 遊休資産 | 電話加入権 | 5,121千円 |
| 山梨県南都留郡河口湖村 | 保養所 | 土地 | 24,975千円 |
| 山梨県南都留郡河口湖村 | 保養所 | 建物 | 1,168千円 |
当社グループは、報告セグメントを基準におおむね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって、資産のグルーピングを行っております。また、売却予定の資産については、個別に取り扱うこととなっております。
電話加入権については、将来の使用見込みがなくなり遊休資産となったため、また、保養所については売却する意思決定を行ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
尚、当該資産グループの回収可能価額は正味売却価額または使用価値により測定しております。保養所については、正味売却価額により測定しており、売却予定価額に基づく金額により評価しております。遊休資産については、使用価値を零として減損損失を測定しております。
(連結包括利益計算書関係)
Section titled “(連結包括利益計算書関係)”※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当連結会計年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | 2,215千円 | 12,957千円 |
| 組替調整額 | 1,165千円 | ―千円 |
| 税効果調整前 | 3,380千円 | 12,957千円 |
| 税効果額 | △1,549千円 | △1,362千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 1,830千円 | 11,595千円 |
| その他の包括利益合計 | 1,830千円 | 11,595千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
Section titled “(連結株主資本等変動計算書関係)”前連結会計年度(自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日)
Section titled “前連結会計年度(自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日)”１ 発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項
Section titled “１ 発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項”| 当連結会計年度期首株式数(株) | 当連結会計年度増加株式数(株) | 当連結会計年度減少株式数(株) | 当連結会計年度末株式数(株) | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 5,861,000 | ─ | ─ | 5,861,000 |
| 合計 | 5,861,000 | ─ | ─ | 5,861,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 7,803 | 1,259 | ― | 9,062 |
| 合計 | 7,803 | 1,259 | ― | 9,062 |
（注）増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取による増加 1,259株
２ 配当に関する事項
Section titled “２ 配当に関する事項”(1) 配当金支払額
Section titled “(1) 配当金支払額”| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 平成24年２月24日定時株主総会 | 普通株式 | 17,559 | 3.00 | 平成23年11月30日 | 平成24年２月27日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
Section titled “(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの”| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成25年２月27日定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 17,555 | 3.00 | 平成24年11月30日 | 平成25年２月28日 |
当連結会計年度(自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日)
Section titled “当連結会計年度(自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日)”１ 発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項
Section titled “１ 発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項”| 当連結会計年度期首株式数(株) | 当連結会計年度増加株式数(株) | 当連結会計年度減少株式数(株) | 当連結会計年度末株式数(株) | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 5,861,000 | ─ | ─ | 5,861,000 |
| 合計 | 5,861,000 | ─ | ─ | 5,861,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 9,062 | ― | ― | 9,062 |
| 合計 | 9,062 | ― | ― | 9,062 |
２ 配当に関する事項
Section titled “２ 配当に関する事項”(1) 配当金支払額
Section titled “(1) 配当金支払額”| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 平成25年２月27日定時株主総会 | 普通株式 | 17,555 | 3.00 | 平成24年11月30日 | 平成25年２月28日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
Section titled “(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの”| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成26年２月27日定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 17,555 | 3.00 | 平成25年11月30日 | 平成26年２月28日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
Section titled “(連結キャッシュ・フロー計算書関係)”※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当連結会計年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 1,617,287千円 | 1,875,423千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金等 | △326,868千円 | △258,355千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,290,418千円 | 1,617,068千円 |
(リース取引関係)
Section titled “(リース取引関係)”１ ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
Section titled “① リース資産の内容”(イ)有形固定資産
Section titled “(イ)有形固定資産”器具備品
(ロ)無形固定資産
Section titled “(ロ)無形固定資産”ソフトウエア
② リース資産の減価償却の方法
Section titled “② リース資産の減価償却の方法”連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年11月30日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引にかかる方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
(1) リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度(平成24年11月30日) | |||
| 取得価額相当額 | 減価償却累計額相当額 | 期末残高相当額 | |
| その他 | 4,306 | 4,091 | 215 |
| 計 | 4,306 | 4,091 | 215 |
当連結会計年度（平成25年11月30日）において、該当事項はありません。
(2) 未経過リース料期末残高相当額
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度(平成24年11月30日) | 当連結会計年度(平成25年11月30日) | |
| １年内 | 231 | ― |
| １年超 | ― | ― |
| 計 | 231 | ― |
(3) 支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当連結会計年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) | |
| 支払リース料 | 4,757 | ― |
| 減価償却費相当額 | 4,459 | ― |
| 支払利息相当額 | 73 | ― |
(4) 減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(5) 利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。
２ オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち、解約不能のものに係る未経過リース料
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度(平成24年11月30日) | 当連結会計年度(平成25年11月30日) | |
| １年内 | 22,738 | 11,778 |
| １年超 | 11,778 | ― |
| 計 | 34,516 | 11,778 |
(金融商品関係)
Section titled “(金融商品関係)”１ 金融商品の状況に関する事項
Section titled “１ 金融商品の状況に関する事項”（1）金融商品に対する取組方針
Section titled “（1）金融商品に対する取組方針”当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産とし、また、資金調達については銀行借り入れによる間接金融のほか、社債の発行による直接金融により行っております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
Section titled “（2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制”売上債権である受取手形・完成業務未収入金等は、顧客の信用リスクに晒されており、経営管理室を中心に回収状況をモニタリングし、取引相手毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。
投資有価証券は市場価格の変動リスクに晒されております。四半期毎に時価や取引先企業の財務状態等を把握する体制としております。
仕入債務である業務未払金は、１年以内の支払期日であります。
借入金及び社債は、運転資金の調達を目的としたものであり、主として決算日後５年以内に償還・返済期日を迎えるものです。営業債務や借入金等は、流動性リスクに晒されており、当社グループは、適時に資金計画を作成・更新し、その資金計画に応じた適切な預金残高を維持することにより管理しています。長期借入金については、金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。
デリバティブ取引は借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であり、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価等については、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」４.(6)「重要なヘッジ会計の方法」をご覧ください。
２ 金融商品の時価等に関する事項
Section titled “２ 金融商品の時価等に関する事項”連結貸借対照表上、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前連結会計年度(平成24年11月30日)
Section titled “前連結会計年度(平成24年11月30日)”(単位：千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
|---|---|---|---|
| (1) 現金及び預金 | 1,617,287 | 1,617,287 | ― |
| (2) 受取手形・完成業務未収入金等 | 2,060,319 | 2,060,319 | ― |
| (3) 投資有価証券 | 17,415 | 17,415 | ― |
| 資産計 | 3,695,022 | 3,695,022 | ― |
| (4) 業務未払金 | 436,153 | 436,153 | ― |
| (5) 短期借入金 | 2,300,000 | 2,300,000 | ― |
| (6) 長期借入金 | 369,580 | 372,012 | 2,432 |
| 負債計 | 3,105,733 | 3,108,165 | 2,432 |
| (7) デリバティブ取引 | ― | ― | ― |
当連結会計年度(平成25年11月30日)
Section titled “当連結会計年度(平成25年11月30日)”(単位：千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
|---|---|---|---|
| (1) 現金及び預金 | 1,875,423 | 1,875,423 | ― |
| (2) 受取手形・完成業務未収入金等 | 2,063,229 | 2,063,229 | ― |
| (3) 投資有価証券 | 30,372 | 30,372 | ― |
| 資産計 | 3,969,026 | 3,969,026 | ― |
| (4) 業務未払金 | 434,020 | 434,020 | ― |
| (5) 短期借入金 | 2,600,000 | 2,600,000 | ― |
| (6) 長期借入金 | 308,590 | 307,783 | △806 |
| 負債計 | 3,342,610 | 3,341,803 | △806 |
| (7) デリバティブ取引 | ― | ― | ― |
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2)受取手形・完成業務未収入金等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負債
(4) 業務未払金、(5)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を借入期間に応じた利率により割り引いた現在価値によっております。また、変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的と見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
なお、長期借入金に係る連結貸借対照表計上額及び時価については、一年内返済予定の長期借入金を含めております。
(7) デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ関係」をご参照下さい。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位：千円)
| 区分 | 平成24年11月30日 | 平成25年11月30日 |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 50,293 | 50,293 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成24年11月30日)
(単位：千円)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 1,613,681 | ― | ― | ― |
| 受取手形・完成業務未収入金等 | 2,060,319 | ― | ― | ― |
| 合計 | 3,674,001 | ― | ― | ― |
当連結会計年度(平成25年11月30日)
(単位：千円)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 1,871,374 | ― | ― | ― |
| 受取手形・完成業務未収入金等 | 2,063,229 | ― | ― | ― |
| 合計 | 3,934,604 | ― | ― | ― |
(注4)社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成24年11月30日)
(単位：千円)
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 2,300,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 社債 | 72,000 | 72,000 | 76,000 | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 156,280 | 161,780 | 51,520 | ― | ― | ― |
| リース債務 | 38,435 | 26,541 | 12,416 | 5,674 | 160 | ― |
| 合計 | 2,566,715 | 260,321 | 139,936 | 5,674 | 160 | ― |
当連結会計年度(平成25年11月30日)
(単位：千円)
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 2,600,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 社債 | 72,000 | 76,000 | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 185,680 | 72,910 | 20,000 | 20,000 | 10,000 | ― |
| リース債務 | 35,584 | 22,840 | 16,237 | 5,914 | 261 | ― |
| 合計 | 2,893,264 | 171,750 | 36,237 | 25,914 | 10,261 | ― |
(有価証券関係)
Section titled “(有価証券関係)”１ 売買目的有価証券
Section titled “１ 売買目的有価証券”該当事項はありません。
２ 満期保有目的の債券
Section titled “２ 満期保有目的の債券”該当事項はありません。
３ その他有価証券
Section titled “３ その他有価証券”前連結会計年度(平成24年11月30日)
Section titled “前連結会計年度(平成24年11月30日)”| 種類 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | ― | ― | ― |
| (2) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | ― | ― | ― | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 17,415 | 20,686 | △3,271 |
| (2) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | 17,415 | 20,686 | △3,271 | |
| 合計 | 17,415 | 20,686 | △3,271 | |
当連結会計年度(平成25年11月30日)
Section titled “当連結会計年度(平成25年11月30日)”| 種類 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 30,372 | 20,686 | 9,686 |
| (2) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | 30,372 | 20,686 | 9,686 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | ― | ― | ― |
| (2) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | ― | ― | ― | |
| 合計 | 30,372 | 20,686 | 9,686 | |
４ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
Section titled “４ 連結会計年度中に売却したその他有価証券”前連結会計年度(自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日)
Section titled “前連結会計年度(自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日)”| 区分 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
|---|---|---|---|
| 株式 | 1,250 | 400 | ― |
当連結会計年度(自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日)
Section titled “当連結会計年度(自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日)”該当事項はありません。
(デリバティブ取引関係)
Section titled “(デリバティブ取引関係)”１ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
（1）金利関係
Section titled “（1）金利関係”前連結会計年度(平成24年11月30日)
Section titled “前連結会計年度(平成24年11月30日)”(単位：千円)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額のうち１年超 | 時価 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 支払固定・ 受取変動 | 長期借入金 | 330,700 | 191,100 | (注) |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成25年11月30日)
Section titled “当連結会計年度(平成25年11月30日)”(単位：千円)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額のうち１年超 | 時価 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 支払固定・ 受取変動 | 長期借入金 | 285,000 | 116,000 | (注) |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(退職給付関係)
Section titled “(退職給付関係)”１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度及び退職年金制度を設けております。
２ 退職給付債務に関する事項
| 前連結会計年度(平成24年11月30日)(千円) | 当連結会計年度(平成25年11月30日)(千円) | |
|---|---|---|
| 退職給付債務 | △433,659 | △447,268 |
| (1) 年金資産 | 92,850 | 115,523 |
| (2) 退職給付引当金 | △354,131 | △332,593 |
| (3) 未認識数理計算上の差異 | 13,322 | 848 |
(注) 連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
３ 退職給付費用に関する事項
| 前連結会計年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) (千円) | 当連結会計年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) (千円) | |
|---|---|---|
| 退職給付費用 | 32,305 | 26,560 |
| (1) 勤務費用 | 36,233 | 35,860 |
| (2) 利息費用 | 4,173 | 4,022 |
| (3) 期待運用収益(減算) | ― | ― |
| (4) 数理計算上の差異の費用処理額 | △8,101 | △13,322 |
(注) 簡便法によった場合にはすべて勤務費用に含めております。
４ 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
(1) 割引率
Section titled “(1) 割引率”| 前連結会計年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当連結会計年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) |
|---|---|
| 1.0％ | 1.0％ |
(2) 期待運用収益率
Section titled “(2) 期待運用収益率”| 前連結会計年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当連結会計年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) |
|---|---|
| 0.0％ | 0.0％ |
(3) 退職給付見込額の期間配分方法
Section titled “(3) 退職給付見込額の期間配分方法”期間定額基準
(4) 数理計算上の差異の処理年数
Section titled “(4) 数理計算上の差異の処理年数”翌連結会計年度に一括償却
(税効果会計関係)
Section titled “(税効果会計関係)”１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(平成24年11月30日) | 当連結会計年度(平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 税務上の繰越欠損金 | 147,449千円 | 93,904千円 |
| 退職給付引当金 | 127,487千円 | 119,733千円 |
| 役員退職慰労引当金 | 48,847千円 | 51,804千円 |
| 減損損失 | 1,519千円 | 12,995千円 |
| 有価証券評価損 | 7,115千円 | 7,115千円 |
| 未払費用 | 12,492千円 | 9,040千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 1,177千円 | △184千円 |
| その他 | 23,743千円 | 20,889千円 |
| 繰延税金資産小計 | 369,833千円 | 315,298千円 |
| 評価性引当額 | △97,926千円 | △104,065千円 |
| 繰延税金資産合計 | 271,907千円 | 211,232千円 |
| 繰延税金負債 | ||
| 繰延税金負債の合計 | ―千円 | ―千円 |
| 差引：繰延税金資産の純額 | 271,907千円 | 211,232千円 |
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 前連結会計年度(平成24年11月30日) | 当連結会計年度(平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 流動資産―繰延税金資産 | 52,974千円 | 74,767千円 |
| 固定資産―繰延税金資産 | 218,933千円 | 136,464千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度(平成24年11月30日) | 当連結会計年度(平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | ― | 38.0％ |
| （調整） | ||
| 住民税均等割 | ― | 15.7％ |
| 評価性引当金の増減 | ― | 3.1％ |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 2.2％ |
| その他 | ― | 1.6％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | 60.6％ |
(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。
(資産除去債務関係)
Section titled “(資産除去債務関係)”資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。
(賃貸等不動産関係)
Section titled “(賃貸等不動産関係)”賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。
(セグメント情報等)
Section titled “(セグメント情報等)”【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、建設コンサルタント事業、情報処理事業及び不動産賃貸・管理事業を営んでおり、これを当社グループの報告セグメントとしております。
「建設コンサルタント事業」は当社及び㈱ケーイーシー・インターナショナルが営んでいる事業で、調査設計及び施工管理業務等を行っております。
「情報処理事業」は㈱ケー・デー・シーが営んでいる事業で、情報処理サービス業務、人材派遣業務、情報処理機器の販売及びソフトウェアの開発・販売等を行っております。
「不動産賃貸・管理事業」は㈱ケーイーシー商事が営んでいる事業で、不動産賃貸・管理業務等を行っております。
２ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。セグメント間の内部売上高および振替高は市場実勢価格に基づいております。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額（注１） | 連結財務諸表計上額（注２） | ||||
| 建設コンサルタント事業 | 情報処理事業 | 不動産賃貸・管理事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| (1) 外部顧客への売上高 | 4,277,461 | 1,506,706 | 3,748 | 5,787,917 | ― | 5,787,917 |
| (2) セグメント間の内部売上高 | 720 | 68,620 | 68,362 | 137,702 | △137,702 | ― |
| 計 | 4,278,181 | 1,575,327 | 72,111 | 5,925,619 | △137,702 | 5,787,917 |
| セグメント利益 | 240,645 | 44,825 | 30,793 | 316,265 | △127,445 | 188,819 |
| セグメント資産 | 5,494,775 | 542,313 | 673,892 | 6,710,981 | △512,703 | 6,198,278 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 47,618 | 25,642 | 9,867 | 83,127 | △413 | 82,714 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 37,344 | 34,156 | 7,630 | 79,131 | ― | 79,131 |
(注) １ セグメント利益の調整額△127,445千円には、セグメント間取引消去△5,740千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△121,705千円が含まれております。全社費用の主なものはグループの管理部門に係る費用であります。
２ セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３ セグメント資産の調整は連結子会社との相殺消去取引であります。
４ その他の項目における減価償却費の調整額は未実現利益の消去であります。
５ 減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用とその償却額が含まれております。
当連結会計年度(自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額（注１） | 連結財務諸表計上額（注２） | ||||
| 建設コンサルタント事業 | 情報処理事業 | 不動産賃貸・管理事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| (1) 外部顧客への売上高 | 4,383,758 | 1,197,729 | 3,991 | 5,585,479 | ― | 5,585,479 |
| (2) セグメント間の内部売上高 | 720 | 79,458 | 62,755 | 142,933 | △142,933 | ― |
| 計 | 4,384,478 | 1,277,187 | 66,746 | 5,728,413 | △142,933 | 5,585,479 |
| セグメント利益 | 348,967 | 16,794 | 17,242 | 383,003 | △112,299 | 270,703 |
| セグメント資産 | 5,691,068 | 529,792 | 672,782 | 6,893,643 | △522,313 | 6,371,330 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 46,191 | 21,017 | 9,342 | 76,551 | ― | 76,551 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 30,859 | 28,658 | ― | 59,517 | ― | 59,517 |
(注) １ セグメント利益の調整額△112,299千円には、セグメント間取引消去3,278千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△115,578千円が含まれております。全社費用の主なものはグループの管理部門に係る費用であります。
２ セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３ セグメント資産の調整は連結子会社との相殺消去取引であります。
４ 減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用とその償却額が含まれております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日)
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日)
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日)
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 | 合計 | ||||
| 建設コンサルタント事業 | 情報処理事業 | 不動産賃貸・管理事業 | 計 | |||
| 減損損失 | 31,265 | ― | ― | 31,265 | ― | 31,265 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日）及び当連結会計年度（自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日）及び当連結会計年度（自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日）
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
Section titled “(１株当たり情報)”| 前連結会計年度（自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日） | 当連結会計年度（自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日） | ||||
| １株当たり純資産額 264円59銭 | １株当たり純資産額 | 264円59銭 | １株当たり純資産額 276円68銭 | １株当たり純資産額 | 276円68銭 |
| １株当たり純資産額 | 264円59銭 | ||||
| １株当たり純資産額 | 276円68銭 | ||||
| １株当たり当期純損失金額(△) △35円23銭 なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式がないため記載しておりません。 | １株当たり当期純損失金額(△) | △35円23銭 | １株当たり当期純利益金額 13円10銭 なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。 | １株当たり当期純利益金額 | 13円10銭 |
| １株当たり当期純損失金額(△) | △35円23銭 | ||||
| １株当たり当期純利益金額 | 13円10銭 |
(注)１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度（自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日） | 当連結会計年度（自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日） | |
|---|---|---|
| 当期純利益又は当期純損失(△) | △206,252千円 | 76,698千円 |
| 普通株主に帰属しない金額 | ―千円 | ―千円 |
| 普通株式に係る当期純利益又は当期純損失(△) | △206,252千円 | 76,698千円 |
| 普通株式の期中平均株式数 | 5,852千株 | 5,851千株 |
(重要な後発事象)
Section titled “(重要な後発事象)”該当事項はありません。
⑤ 【連結附属明細表】
Section titled “⑤ 【連結附属明細表】”【社債明細表】
Section titled “【社債明細表】”| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高(千円) | 当期末残高(千円) | 利率(％) | 担保 | 返済期限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈱協和コンサルタンツ | 銀行保証付私募債 | 平成22年 ９月30日 | 120,000 | 80,000(40,000) | 1.72 | ― | 平成27年11月25日 |
| ㈱協和コンサルタンツ | 銀行保証付私募債 | 平成24年 ９月25日 | 100,000 | 68,000(32,000) | 1.48 | ― | 平成27年９月25日 |
| 合計 | ― | ― | 220,000 | 148,000(72,000) | ― | ― | ― |
(注) １ 「当期末残高」欄の(内書)は、１年内償還予定の金額であります。
２ 連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額の総額
| 1年以内(千円) | １年超２年以内(千円) | ２年超３年以内(千円) | ３年超４年以内(千円) | ４年超５年以内(千円) |
|---|---|---|---|---|
| 72,000 | 76,000 | ― | ― | ― |
【借入金等明細表】
Section titled “【借入金等明細表】”| 区分 | 当期首残高(千円) | 当期末残高(千円) | 平均利率(％) | 返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 2,300,000 | 2,600,000 | 1.921 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 156,280 | 185,680 | 2.800 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 38,435 | 35,584 | ― | ― |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | 213,300 | 122,910 | 2.643 | 平成26年12月～平成30年３月 |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く) | 44,793 | 45,254 | ― | 平成26年12月～平成30年１月 |
| 計 | 2,752,808 | 2,989,428 | ― | ― |
(注) １ 「平均利率」については借入金等の期中平均残高に対する加重平均利率を記載しております。
なお、リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。
２ 長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
| 区分 | １年超２年以内(千円) | ２年超３年以内(千円) | ３年超４年以内(千円) | ４年超５年以内(千円) |
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 72,910 | 20,000 | 20,000 | 10,000 |
| リース債務 | 22,840 | 16,237 | 5,914 | 261 |
【資産除去債務明細表】
Section titled “【資産除去債務明細表】”当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため記載を省略しております。
(2) 【その他】
Section titled “(2) 【その他】”当連結会計年度における四半期情報等
Section titled “当連結会計年度における四半期情報等”| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 823,662 | 3,045,961 | 3,629,295 | 5,585,479 |
| 税金等調整前四半期(当期)純利益金額又は税金等調整前四半期純損失金額(△) | (千円) | △161,438 | 122,207 | △69,510 | 199,328 |
| 四半期(当期)純利益金額又は四半期純損失金額(△) | (千円) | △104,104 | 51,056 | △64,984 | 76,698 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額(△) | (円) | △17.78 | 8.72 | △11.10 | 13.10 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額(△) | (円) | △17.78 | 26.51 | △19.82 | 24.21 |
【完成業務原価明細書】
| 前事業年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当事業年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) | ||||
| 区分 | 注記番号 | 金額(千円) | 構成比(％) | 金額(千円) | 構成比(％) |
| 業務委託費 | 1,633,106 | 50.0 | 1,719,905 | 51.3 | |
| 人件費 | 1,103,060 | 33.8 | 1,115,495 | 33.2 | |
| 経費 | 528,541 | 16.2 | 518,888 | 15.5 | |
| 当期完成業務原価計 | 3,264,708 | 100.0 | 3,354,289 | 100.0 | |
(注) 原価計算の方法は、個別原価計算によっております。
【注記事項】
Section titled “【注記事項】”(重要な会計方針)
Section titled “(重要な会計方針)”１ 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
２ デリバティブの評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法
３ たな卸資産の評価基準及び評価方法
未成業務支出金
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
４ 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産(リース資産を除く）
定率法
なお、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)については、定額法を採用しております。
無形固定資産(リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の適用初年度開始前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
５ 繰延資産の処理方法
社債発行費
社債償還期間にわたり均等償却しております。
６ 引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
受注損失引当金
受注業務に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末において見込まれる未成業務の損失額を計上しております。
退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
なお、数理計算上の差異は、発生時の翌事業年度に一括費用処理することとしております。
役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支払に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
７ 収益及び費用の計上基準
完成業務高の計上は、当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる業務については工事進行基準（業務進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の業務については工事完成基準を適用しております。
８ ヘッジ会計の方法
重要なヘッジ会計の方法
ヘッジ会計の方法
特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。
ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段……金利スワップ
ヘッジ対象……借入金
ヘッジ方針
将来の金利変動によるリスクをヘッジする目的でデリバティブ取引を導入しております。
ヘッジ有効性評価の方法
基本的にヘッジ手段とヘッジ対象の条件がほぼ同じであり、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動、またはキャッシュ・フロー変動を相殺しているヘッジ取引につきましては、有効性の評価を省略しております。それ以外のヘッジ取引につきましては、ヘッジ取引開始時の予定キャッシュ・フローと判定時点までの実績キャッシュ・フローの累計との差異を比較する方法によっております。
９ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の処理方法
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
④ 【附属明細表】
Section titled “④ 【附属明細表】”【有価証券明細表】
Section titled “【有価証券明細表】”【株式】
| 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額(千円) |
|---|---|---|
| (投資有価証券) | ||
| その他有価証券 | ||
| キョウワプロテック㈱ | 19,000 | 50,293 |
| ㈱三菱UFJフィナンシャル・グループ | 40,000 | 26,360 |
| 第一生命保険㈱ | 2,500 | 4,012 |
| 計 | 61,500 | 80,665 |
【有形固定資産等明細表】
Section titled “【有形固定資産等明細表】”| 資産の種類 | 当期首残高(千円) | 当期増加額(千円) | 当期減少額(千円) | 当期末残高(千円) | 当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円) | 当期償却額(千円) | 差引当期末残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 125,485 | ― | ― | 125,485 | 68,041 | 3,840(1,168) | 57,443 |
| 構築物 | 3,000 | ― | ― | 3,000 | 2,361 | 78 | 638 |
| 車両運搬具 | 930 | ― | ― | 930 | 929 | 58 | 0 |
| 工具、器具及び備品 | 32,430 | 6,792 | ― | 39,223 | 27,710 | 1,919 | 11,512 |
| 土地 | 130,434 | ― | 24,975(24,975) | 105,458 | ― | ― | 105,458 |
| リース資産 | 96,792 | 10,506 | 15,364 | 91,933 | 58,403 | 22,697 | 33,529 |
| 有形固定資産計 | 389,073 | 17,298 | 40,340(24,975) | 366,030 | 157,447 | 28,593(1,168) | 208,583 |
| 無形固定資産 | |||||||
| 借地権 | 10,000 | ― | ― | 10,000 | ― | ― | 10,000 |
| ソフトウェア | 121,216 | 5,928 | 100,549 | 26,595 | 12,150 | 4,461 | 14,444 |
| リース資産 | 84,699 | 7,632 | 24,263 | 68,069 | 44,070 | 14,303 | 23,998 |
| 電話加入権 | 5,121 | ― | 5,121(5,121) | ― | ― | ― | ― |
| 無形固定資産計 | 221,038 | 13,560 | 129,934(5,121) | 104,664 | 56,221 | 18,764 | 48,443 |
(注) 1.当期増加額の主なものは次のとおりです。
| リース資産 | 有形固定資産 | PC DELL Optiplex 他78台 | 10,506千円 |
|---|---|---|---|
| 無形固定資産 | AutoCAD他各種ソフトウエア | 7,632千円 |
2.当期減少額の主なものは次の通りです。
| ソフトウェア | 無形固定資産 | 利用可能期間終了による減少 | 100,549千円 |
|---|
尚、（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
【引当金明細表】
Section titled “【引当金明細表】”| 資産の種類 | 当期首残高(千円) | 当期増加額(千円) | 当期減少額(目的使用)(千円) | 当期減少額(その他)(千円) | 当期末残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 5,460 | 3,083 | 5,460 | ― | 3,083 |
| 受注損失引当金 | 3,668 | 47 | 3,240 | ― | 475 |
| 役員退職慰労引当金 | 74,241 | 11,410 | 16,400 | ― | 69,251 |
(2) 【主な資産及び負債の内容】
Section titled “(2) 【主な資産及び負債の内容】”① 資産の部
1) 現金及び預金
Section titled “1) 現金及び預金”| 区分 | 金額(千円) |
|---|---|
| 現金 | 2,949 |
| 銀行預金 | |
| 当座預金 | 918,007 |
| 普通預金 | 452,336 |
| 定期預金 | 257,391 |
| 別段預金 | 963 |
| 小計 | 1,628,699 |
| 合計 | 1,631,648 |
2) 受取手形
Section titled “2) 受取手形”(イ)相手先別内訳
| 相手先 | 金額(千円) |
|---|---|
| ㈱NIPPO | 8,399 |
| ㈱ThyssenKrup Otto | 5,250 |
| 計 | 13,649 |
(ロ)期日別内訳
| 期日別 | 金額(千円) |
|---|---|
| 平成25年11月満期 | 5,250 |
| 平成26年３月満期 | 8,399 |
| 計 | 13,649 |
(注)平成25年11月満期の受取手形は期末日満期手形であります。
3) 完成業務未収入金
Section titled “3) 完成業務未収入金”(イ)相手先別内訳
| 相手先 | 金額(千円) |
|---|---|
| 防衛省 | 234,349 |
| 福岡県 | 116,743 |
| 国土交通省 | 91,393 |
| 相馬市 | 86,622 |
| 宮古市 | 86,010 |
| その他 | 1,330,806 |
| 合計 | 1,945,926 |
(ロ)完成業務未収入金の発生及び回収並びに滞留状況
| 当期首残高(千円) (Ａ) | 当期発生高(千円) (Ｂ) | 当期回収高(千円) (Ｃ) | 当期末残高(千円) (Ｄ) | 回収率(％) (Ｃ) ×100 (Ａ)＋(Ｂ) | (Ｃ) | ×100 | (Ａ)＋(Ｂ) | 滞留期間(日) (Ａ)＋(Ｄ) ２ (Ｂ) 365 | (Ａ)＋(Ｄ) | ２ | (Ｂ) | 365 |
| (Ｃ) | ×100 | |||||||||||
| (Ａ)＋(Ｂ) | ||||||||||||
| (Ａ)＋(Ｄ) | ||||||||||||
| ２ | ||||||||||||
| (Ｂ) | ||||||||||||
| 365 | ||||||||||||
| 1,845,830 | 4,597,205 | 4,497,109 | 1,945,926 | 69.8 | 151 |
(注) 当期発生高には消費税等額212,726千円が含まれております。
4) 未成業務支出金
Section titled “4) 未成業務支出金”| 区分 | 金額(千円) |
|---|---|
| 業務委託費 | 207,016 |
| 人件費 | 402,486 |
| 経費 | 85,423 |
| 合計 | 694,926 |
② 負債の部
1) 業務未払金
Section titled “1) 業務未払金”| 相手先 | 金額(千円) |
|---|---|
| ㈱ケーイーシー・インターナショナル | 62,471 |
| ㈱クリエート | 18,444 |
| ㈱産研設計 | 12,673 |
| ㈱海渡設計 | 12,310 |
| ㈱ケー・デー・シー | 11,954 |
| その他 | 334,259 |
| 合計 | 452,113 |
2) 短期借入金
Section titled “2) 短期借入金”| 借入先 | 金額(千円) |
|---|---|
| ㈱三菱東京UFJ銀行 | 800,000 |
| 商工組合中央金庫 | 500,000 |
| ㈱りそな銀行 | 300,000 |
| ㈱みずほ銀行 | 300,000 |
| ㈱あおぞら銀行 | 200,000 |
| ㈱西武信用金庫 | 100,000 |
| ㈱武蔵野銀行 | 100,000 |
| ㈱北陸銀行 | 100,000 |
| ㈱新銀行東京 | 100,000 |
| ㈱東京都民銀行 | 100,000 |
| 合計 | 2,600,000 |
3) 未成業務受入金
Section titled “3) 未成業務受入金”| 相手先 | 金額(千円) |
|---|---|
| 中日本高速道路㈱ | 29,370 |
| 独立行政法人 国際協力機構 | 27,737 |
| 独立行政法人 都市再生機構 | 26,075 |
| 防衛省 | 18,406 |
| イオンモール㈱ | 15,162 |
| その他 | 173,818 |
| 合計 | 290,568 |
4) 退職給付引当金
Section titled “4) 退職給付引当金”| 区分 | 金額(千円) |
|---|---|
| 未積立退職給付債務 | 311,016 |
| 未認識数理計算上の差異 | 848 |
| 合計 | 311,865 |
(3) 【その他】
該当事項はありません。
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
Section titled “第６ 【提出会社の株式事務の概要】”| 事業年度 | 12月１日から11月30日まで |
|---|---|
| 定時株主総会 | ２月中 |
| 基準日 | 11月30日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ５月31日、11月30日 |
| １単元の株式数 | 1,000株 |
| 単元未満株式の買増し | |
| 取扱場所 | （特別口座）東京都千代田区丸の内一丁目４番５号三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座）東京都千代田区丸の内一丁目４番５号三菱UFJ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買増手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告とします。ただし、事故その他のやむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行います。電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりであります。http://www.kyowa-c.co.jp |
| 株主に対する特典 | なし |
（注）当会社は、当会社の株主が所有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
(1) 会社法第189条第2項各号に掲げる権利
(2) 会社法第166条第１項の規定による取得請求権付株式の取得を請求する権利
(3) 株主の所有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
(4) 当会社の単元未満株式を有する株主は、株式取扱規定に定めるところにより、その単元未満株式の数と併せて、単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求することができる権利
第７ 【提出会社の参考情報】
Section titled “第７ 【提出会社の参考情報】”１ 【提出会社の親会社等の情報】
Section titled “１ 【提出会社の親会社等の情報】”当会社には親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
Section titled “２ 【その他の参考情報】”当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに有価証券報告書の確認書
Section titled “(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに有価証券報告書の確認書”事業年度 第52期(自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日)平成25年２月27日関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
Section titled “(2) 内部統制報告書及びその添付書類”事業年度 第52期(自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日)平成25年２月27日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書、四半期報告書の確認書
Section titled “(3) 四半期報告書、四半期報告書の確認書”第53期第１四半期(自 平成24年12月１日 至 平成25年２月28日)平成25年４月12日関東財務局長に提出
第53期第２四半期(自 平成25年３月１日 至 平成25年５月31日)平成25年７月12日関東財務局長に提出
第53期第３四半期(自 平成25年６月１日 至 平成25年８月31日)平成25年10月11日関東財務局長に提出
(4) 臨時報告書
Section titled “(4) 臨時報告書”平成25年２月28日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)に基づく臨時報告書であります。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
Section titled “第二部 【提出会社の保証会社等の情報】”該当事項はありません。
(貸借対照表関係)
Section titled “(貸借対照表関係)”※１ 担保提供資産
| 前事業年度(平成24年11月30日) | 当事業年度(平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 預金 | 237,181千円 | 237,197千円 |
| 建物 | 49,476千円 | 48,102千円 |
| 土地 | 94,868千円 | 94,868千円 |
| 投資有価証券 | 4,628千円 | 8,567千円 |
| 差入保証金 | 50,800千円 | 50,800千円 |
| 保険積立金 | 183,101千円 | 183,230千円 |
| 計 | 620,056千円 | 622,765千円 |
上記に対応する債務
| 前事業年度(平成24年11月30日) | 当事業年度(平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 短期借入金 | 1,600,000千円 | 1,900,000千円 |
| 長期借入金 | 154,000千円 | 116,000千円 |
| １年内返済予定長期借入金 | 124,000千円 | 128,000千円 |
| 計 | 1,878,000千円 | 2,144,000千円 |
※２ 関係会社に対する主な債権債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度(平成24年11月30日) | 当事業年度(平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 差入保証金 | 191,170千円 | 191,170千円 |
| 長期貸付金 | 240,000千円 | 235,000千円 |
| 業務未払金 | 66,959千円 | 74,425千円 |
※３ 損失が見込まれる受注契約に係る未成業務支出金と受注損失引当金は相殺せずに両建てで表示しております。
損失の発生が見込まれる受注契約にかかる未成業務支出金のうち、受注損失引当金に対応する額は次のとおりであります。
| 前事業年度 (平成24年11月30日) | 当事業年度 (平成25年11月30日) |
|---|---|
| 2,390千円 | 420千円 |
(損益計算書関係)
Section titled “(損益計算書関係)”※１ 関係会社との主な取引は、次のとおり含まれております。
| 前事業年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当事業年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| (1) 完成業務原価(当期業務委託費) | 416,937千円 | 340,295千円 |
| (2) 受取利息 | 5,138千円 | 4,908千円 |
| (3) 受取配当金 | 8,985千円 | 8,985千円 |
※２ 一般管理費及び当期業務原価に含まれる研究開発費は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当事業年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) |
|---|---|
| 7,095千円 | 16,818千円 |
※３ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当事業年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 建物および構築物 | 8,525千円 | ―千円 |
| 土地 | 321,285千円 | ―千円 |
| その他 | 3,453千円 | ―千円 |
| 計 | 333,264千円 | ―千円 |
※４ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当事業年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 建物 | 229千円 | ―千円 |
| 工具、器具及び備品 | 31千円 | ―千円 |
| 計 | 261千円 | ―千円 |
※５ 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当事業年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) |
|---|---|
| 3,367千円 | 47千円 |
※６ 減損損失
前事業年度(自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日)
当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
Section titled “当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しております。”| 場所 | 用途 | 種類 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 東京都渋谷区 | 遊休資産 | 電話加入権 | 5,121千円 |
| 山梨県南都留郡河口湖村 | 保養所 | 土地 | 24,975千円 |
| 山梨県南都留郡河口湖村 | 保養所 | 建物 | 1,168千円 |
当社は、報告セグメントを基準におおむね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって、資産のグルーピングを行っております。また、売却予定の資産については、個別に取り扱うこととなっております。
電話加入権については、将来の使用見込みがなくなり遊休資産となったため、また、保養所については売却する意思決定を行ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
尚、当該資産グループの回収可能価額は正味売却価額または使用価値により測定しております。保養所については、正味売却価額により測定しており、売却予定価額に基づく金額により評価しております。遊休資産については、使用価値を零として減損損失を測定しております。
(株主資本等変動計算書関係)
Section titled “(株主資本等変動計算書関係)”前事業年度(自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日)
１ 自己株式に関する事項
Section titled “１ 自己株式に関する事項”| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 7,803 | 1,259 | ― | 9,062 |
（変動事由の概要）
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取による増加 1,259株
当事業年度(自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日)
１ 自己株式に関する事項
Section titled “１ 自己株式に関する事項”| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 9,062 | ― | ― | 9,062 |
(リース取引関係)
Section titled “(リース取引関係)”１ ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
Section titled “① リース資産の内容”(イ)有形固定資産
Section titled “(イ)有形固定資産”器具備品
(ロ)無形固定資産
Section titled “(ロ)無形固定資産”ソフトウエア
② リース資産の減価償却の方法
Section titled “② リース資産の減価償却の方法”重要な会計方針「４．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年11月30日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引にかかる方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
(1) リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
Section titled “(1) リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額”| (単位：千円) | |||
| 前事業年度(平成24年11月30日) | |||
| 取得価額相当額 | 減価償却累計額相当額 | 期末残高相当額 | |
| その他 | 4,306 | 4,091 | 215 |
| 計 | 4,306 | 4,091 | 215 |
当事業年度（平成25年11月30日）において、該当事項はありません。
(2) 未経過リース料期末残高相当額
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前事業年度(平成24年11月30日) | 当事業年度(平成25年11月30日) | |
| １年内 | 231 | ― |
| １年超 | ― | ― |
| 計 | 231 | ― |
(3) 支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日) | 当事業年度 (自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日) | |
| 支払リース料 | 4,231 | ― |
| 減価償却費相当額 | 3,984 | ― |
| 支払利息相当額 | 65 | ― |
(4) 減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(5) 利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。
(有価証券関係)
Section titled “(有価証券関係)”前事業年度(自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日)
関係会社株式(貸借対照表計上額 205,781千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度(自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日)
関係会社株式(貸借対照表計上額 205,781千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
(税効果会計関係)
Section titled “(税効果会計関係)”１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(平成24年11月30日) | 当事業年度(平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 税務上の繰越欠損金 | 113,461千円 | 72,801千円 |
| 退職給付引当金 | 120,855千円 | 112,271千円 |
| 役員退職慰労引当金 | 27,103千円 | 25,112千円 |
| 減損損失 | 549千円 | 11,805千円 |
| 有価証券評価損 | 7,115千円 | 7,115千円 |
| 未払費用 | 11,305千円 | 5,925千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 1,177千円 | △184千円 |
| その他 | 7,145千円 | 7,464千円 |
| 繰延税金資産小計 | 288,714千円 | 242,312千円 |
| 評価性引当額 | △31,444千円 | △44,512千円 |
| 繰延税金資産合計 | 257,270千円 | 197,800千円 |
| 繰延税金負債 | ||
| 繰延税金負債の合計 | ―千円 | ―千円 |
| 差引：繰延税金資産の純額 | 257,270千円 | 197,800千円 |
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 前事業年度(平成24年11月30日) | 当事業年度(平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 流動資産―繰延税金資産 | 48,740千円 | 71,680千円 |
| 固定資産―繰延税金資産 | 208,530千円 | 126,120千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度(平成24年11月30日) | 当事業年度(平成25年11月30日) | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | ― | 38.0％ |
| （調整） | ||
| 住民税均等割 | ― | 21.0％ |
| 評価性引当金の増減 | ― | 9.5％ |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 2.6％ |
| その他 | ― | △0.2％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | 70.9％ |
(注) 前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(資産除去債務関係）
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。
(１株当たり情報)
Section titled “(１株当たり情報)”| 前事業年度（自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日） | 当事業年度（自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日） | ||||
| １株当たり純資産額 225円69銭 | １株当たり純資産額 | 225円69銭 | １株当たり純資産額 231円50銭 | １株当たり純資産額 | 231円50銭 |
| １株当たり純資産額 | 225円69銭 | ||||
| １株当たり純資産額 | 231円50銭 | ||||
| １株当たり当期純損失金額(△) △32円63銭 なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 | １株当たり当期純損失金額(△) | △32円63銭 | １株当たり当期純利益金額 6円83銭 なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 | １株当たり当期純利益金額 | 6円83銭 |
| １株当たり当期純損失金額(△) | △32円63銭 | ||||
| １株当たり当期純利益金額 | 6円83銭 |
(注) １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度（自 平成23年12月１日 至 平成24年11月30日） | 当事業年度（自 平成24年12月１日 至 平成25年11月30日） | |
|---|---|---|
| 当期純利益又は当期純損失(△) | △191,008千円 | 39,971千円 |
| 普通株主に帰属しない金額 | ―千円 | ―千円 |
| 普通株式に係る当期純利益又は当期純損失(△) | △191,008千円 | 39,971千円 |
| 普通株式の期中平均株式数 | 5,852千株 | 5,851千株 |
（重要な後発事象)
Section titled “（重要な後発事象)”該当事項はありません。
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
平成26年２月27日
株式会社協和コンサルタンツ
取締役会 御中
新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 大 橋 一 生 ㊞
指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 山 本 秀 仁 ㊞
＜財務諸表監査＞
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社協和コンサルタンツの平成24年12月１日から平成25年11月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社協和コンサルタンツ及び連結子会社の平成25年11月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
＜内部統制監査＞
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社協和コンサルタンツの平成25年11月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、株式会社協和コンサルタンツが平成25年11月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。 ２ 連結財務諸表の範囲にはXBRLデータ自体は含まれていません。
独立監査人の監査報告書
平成26年２月27日
株式会社協和コンサルタンツ
取締役会 御中
新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 大 橋 一 生 ㊞
指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 山 本 秀 仁 ㊞
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社協和コンサルタンツの平成24年12月１日から平成25年11月30日までの第53期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社協和コンサルタンツの平成25年11月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。 ２ 財務諸表の範囲にはXBRLデータ自体は含まれていません。